NORMAS GENERALES PARA EL FUNCIONAMIENTO DE LA SECRETAR�A GENERAL^[1]

                 Art�culo 90.  Categor�as de actividad.  El proyecto de programa-presupuesto se presentar� conforme a las siguientes categor�as de actividad:

a.  Apoyo a los �rganos, organismos y entidades de la Organizaci�n:  servicios de secretar�a, asesoramiento t�cnico, apoyo log�stico y administrativo y servicios jur�dicos;

b.  Servicios de cooperaci�n solidaria para el desarrollo:  actividades destinadas a satisfacer requerimientos de servicios directos de los Estados Miembros en t�rminos de cooperaci�n solidaria para el desarrollo, incluyendo adiestramiento, investigaciones, estudios y divulgaci�n sobre materias especializadas, as� como el apoyo t�cnico y operativo que estos servicios requieran; y

c.  Servicios de apoyo general:  actividades de conducci�n gerencial superior, direcci�n de pro�gramas y servicios, apoyo administrativo central y local, progra�maci�n presupuestaria y financiera, servicios de tesorer�a y au�ditor�a interna, evaluaci�n, administraci�n de personal, seguridad, planta y equipo de infraestructura.

                 Las categor�as de actividad podr�n ser modificadas o divididas en subcategor�as sobre la base de la recomendaci�n del Secretario General o a solicitud de la CAAP a �ste.  El Secretario General presentar� su propuesta al Consejo Permanente para su consideraci�n y aprobaci�n.^[2]

                 Art�culo 91.  Categor�as de gasto. El proyecto de programa-presupuesto, a partir del a�o 2024, se presentar�, conforme a las siguientes categor�as mayores de gasto:

1. Personal (Objeto 1) ^[3]

                            Objeto 1

1. Gastos recurrentes de personal (tales como costos directos de todos los puestos y posiciones ocupados por miembros del personal).

2. Gastos por concepto de horas extras.

2. No-Personal (Objetos 2-9)

En materia relacionada con la administraci�n de los distintos rubros de gasto (personal, contrataciones, equipo y suministros, viajes y otros costos tales como honorarios y vi�ticos, etc.), la Secretar�a General debe aplicar criterios uniformes a todos los �rganos, organismos y otras entidades cuyos gastos est�n incluidos en el programa-presupuesto.

Los rubros de gasto podr�n ser modificados o divididos en subrubros sobre la base de la recomendaci�n del Secretario General o a solicitud de la CAAP a �ste. El Secretario General presentar� su propuesta al Consejo Permanente para su consideraci�n y aprobaci�n.

                 Art�culo 92.  Contenido, estructura y prop�sitos.^[4]  El proyecto de programa-presupuesto incluir� �nicamente las acciones y los servicios relacionados al Fondo Regular y el Fondo de Recuperaci�n de Costos Indirectos (RCI) que corresponden realizar a la Secretar�a General para la ejecuci�n de los programas adoptados por los �rganos, �rganos subsidiarios, organismos y otras entidades de la Organizaci�n cuyos gastos deben ser incluidos en el programa-presupuesto.

                El proyecto de programa-presupuesto estar� dividido en cap�tulos y programas clasificados por categor�as de gasto, en forma tal que:

a.  Permita un control eficaz de la ejecuci�n presupuestaria de conformidad con las decisiones de la Asamblea General;

b.  Facilite a cada Consejo la revisi�n de los programas contemplados para su esfera de acci�n;

c.  Ofrezca explicaciones y datos anal�ticos y comparativos sobre cada programa y proyecto, que indiquen claramente el mandato, los objetivos, las metas, el personal asignado, las instituciones colaboradoras (si las hubiere) y los recursos requeridos; ^[5]

d.  Indique la relaci�n comparativa con el costo de los programas y proyectos del ejercicio fiscal anterior; y

e.  Establezca con claridad los responsables de la ejecuci�n de cada programa y proyecto.

                 Art�culo 93.  Contenido por cap�tulo y programa.  El proyecto de programa-presupuesto incluir� para cada cap�tulo y programa:

a.  Un organigrama;

b.  b. Un resumen comparativo por categor�a de gasto que muestre las diferencias entre el presupuesto aprobado y la ejecuci�n registrada el a�o inmediatamente anterior, y los montos solicitados para el proyecto de programa-presupuesto;

c.  c. Una comparaci�n, por grado, con los puestos aprobados en el programa-presupuesto del ejercicio fiscal anterior;

                 Art�culo 94.  Informaci�n para la formulaci�n presupuestaria.  Con el objeto de facilitar la formulaci�n presupuestaria, la Secretar�a General deber�:

a.  Mantener una base de datos con los mandatos vigentes, que contenga, entre otros, los siguientes datos: inicio y fin del mandato, origen del mandato, �rea program�tica, �rgano responsable de su ejecuci�n, etc. Estos datos deber�n ser utilizados como base para la determinaci�n de las acciones que la Secretar�a General espera acometer en el ejercicio a presupuestar, y deben ser facilitados a los Estados Miembros; ^[6]

b.  Elaborar, en la medida de lo posible, una clasificaci�n de los mandatos por cada �rea, de acuerdo con el nivel de prioridad que la Secretar�a General considere que deben tener; ^[7]

c.  Proveer un informe anal�tico de ejecuci�n presupuestaria del a�o anterior, en el cual se definan las caracter�sticas de ejecuci�n de dicho presupuesto y se realicen consideraciones que permitan la mejor�a integral del proceso presupuestario para optimizar la distribuci�n de recursos. Dicho informe de ejecuci�n deber� contar, entre otros, con an�lisis de la, ejecuci�n total por �rea, comportamiento c�clico del presupuesto, relaci�n entre flujo de ingresos y egresos, etc.; y

d.  Preparar una propuesta de actualizaci�n y cambio de la estructura organizativa y de personal de la Organizaci�n, con el objeto de adecuarlas a los mandatos y prioridades de la Organizaci�n. Esta propuesta deber�, entre otros, analizar la capacidad de personal existente, en relaci�n con los objetivos y mandatos de las diferentes �reas; definir los cambios en pol�tica de personal que se espera instrumentar y sus consecuencias presupuestarias, y prever los cambios en la estructura organizativa y sus efectos sobre el presupuesto y los objetivos y mandatos de la Organizaci�n.

                 Art�culo 95.  Participaci�n de las dependencias de la Secretar�a General en la formulaci�n del programa-presupuesto.  La Secretar�a General procurar� la participaci�n de sus dependencias en la formulaci�n del programa-presupuesto, teniendo en cuenta las atribuciones de cada una y dentro de las modalidades que considere conveniente.

 

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